Pour les particuliers :
Pour déclarer leurs revenus, les résidents fiscaux américains doivent remplir le formulaire 1040 et l’envoyer à l’IRS au plus tard le 15 avril 2025.
Il est possible de demander une extension via un formulaire spécifique, repoussant la date limite au 15 octobre 2025 pour envoyer les déclarations.
Les non-résidents fiscaux américains ayant eu des revenus de source américaine ont quant à eux jusqu’au 16 juin 2025 pour envoyer leurs déclarations 1040-NR. Il est également possible de demander une extension, ce qui portera la date limite au 15 décembre 2025.
Sanctions pour dépôt tardif :
- Pénalités : En cas de retard, l’IRS impose une pénalité de 5 % du montant impayé par mois de retard, plafonnée à 25 %.
- Intérêts : Des intérêts sont également appliqués sur les impôts non payés à la date d’échéance initiale.
- Important : L’extension de délai concerne uniquement le dépôt de la déclaration. Les paiements d’impôts restent dus à la date limite initiale pour éviter des intérêts et pénalités supplémentaires.
Pour les entreprises :
Les principales dates sont :
- 15 janvier
- Dernier jour pour le paiement de l’acompte #4 de 2024
- Envoie des déclaration W2 pour l’année 2024 à chaque salarié
- 15 mars (17 mars 2025)
- Déclaration fiscale annuelle des Partnership (+ extension)
- Déclaration fiscale annuelle des S-Corp (+ extension)
- 15 avril
- Déclaration fiscale annuelle des Sole-Proprietor (+ extension)
- Déclaration fiscale annuelle des C-Corp (+ extension)
- Dernier jour pour le paiement de l’acompte #1 de 2025
- 15 juin (16 juin 2025)
- Dernier jour pour le paiement de l’acompte #2 de 2025
- 15 septembre
- Dernier jour de l’extension de déclaration pour les Partnership et S-Corp
- Dernier jour pour le paiement de l’acompte #3 de 2025
- 15 octobre
- Dernier jour de l’extension de déclaration pour les C-Corp.
Avec nos partenaires situés aux USA, nous accompagnons les entreprises et particuliers ayant des activités en France et aux Etats-Unis à respecter leurs obligations déclaratives fiscales.
English version
What are the deadlines for US Tax returns?
In the United States, “Tax Day” depends on the type of taxpayer. Below are the federal deadlines for 2025 and the steps to avoid penalties.
For Individuals:
To declare their income, U.S. tax residents must complete Form 1040 and submit it to the IRS by April 15, 2025.
An extension can be requested via a specific form, pushing the deadline to October 15, 2025, for submitting the declarations.
Non-resident taxpayers with U.S.-sourced income have until June 16, 2025, to submit their 1040-NR forms. An extension can also be requested, extending the deadline to December 15, 2025.
Penalties for Late Filing:
- Penalties: In case of delay, the IRS imposes a penalty of 5% of the unpaid amount per month, capped at 25%.
- Interest: Interest is also applied to unpaid taxes after the original due date.
- Important: The extension only applies to filing the declaration. Tax payments remain due by the original deadline to avoid additional interest and penalties.
For Businesses:
The main deadlines are:
- January 15, 2025:
- Last day to pay the Q4 estimated tax for 2024.
- Submission of W-2 forms for 2024 to employees.
- March 15, 2025 (or March 17, 2025 for calendar year filers):
- Annual tax return for Partnerships (with extension available).
- Annual tax return for S-Corporations (with extension available).
- April 15, 2025:
- Annual tax return for Sole Proprietors (with extension available).
- Annual tax return for C-Corporations (with extension available).
- Last day to pay the Q1 estimated tax for 2025.
- June 15, 2025 (or June 16, 2025):
- Last day to pay the Q2 estimated tax for 2025.
- September 15, 2025:
- Final day to file extended tax returns for Partnerships and S-Corporations.
- Last day to pay the Q3 estimated tax for 2025.
- October 15, 2025:
- Final day to file extended tax returns for C-Corporations.
With our partners located in the United States, we assist businesses and individuals operating in both France and the U.S. in meeting their tax filing obligations.